申报表填写教程(申报表怎么填)

访客2022-12-13 03:23:1811

1、填写日期。首先须要填写的就是日期，这个日期并不是填写报表的日期，而是税款所属期。小范围纳税人所属日期比拟特别，是依照季度来填写，比如第一个季度就是1月份到3月份，所以这个日期不要填错了。

2、填写本期数据:小范围纳税人增值税申报表的本期数据就是当季度的数据，同时还要分清晰是货物劳务还是服务，这两项是填写在不同列的，所以须要分清晰。

3、本年累计数据:本年累计数据就是从当年年初截止到所属日期的数据，这是一个合计数据，包括了本期数据。所以填写申报表的时候，要分清晰数据是本期数，还是本年累计数。

4、填写专用发票数据:小范围纳税人本身是不可以开具增值税专用发票的，但是可以让税局的工作人员帮忙开具。此部分增值税专用发票的数据填写在第二栏，第一栏填写：第二栏和第三栏的合计数，小范围纳税人自己开具的普通季度超过9万的数据填写在第三栏。

5、填写普通发票数据:小范围纳税人自己开具的普通发票数据，填写在报表的第十栏，第九栏填写：第十栏，第11栏，第12栏的合计数。强调一下：第十栏是填写季度不超过9万的普票数据，超过9万的填写在第3栏。

6、填写本期应纳税:本期应纳税就是本期小范围纳税人初始盘算应缴纳的增值税，填写在报表的第15栏。

7、填写应补退税:如果小范围纳税人本期有预缴的税金，比如让税局工作人员帮忙开具的增值税发票，通常都是须要先缴纳增值税的，这部分已经缴纳的增值税填写在第21栏。第22栏本期应补退税额，填写最终须要缴纳的增值税。